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老师2022年公司会计，缴纳税金，只计提了一步，借:应交税费_应交增值税_已交税金，贷:库存现金，这个税金是用别家的公司给客户开具的发票，用微信支付给开票公司的税金，因为计提的一步，导致资产负债表，税金行列出现负数，截止现在税金负数38多万，我想咨询一下，怎么调整税金。是直接在23年12月直接一步计提:借:营业税金及附加，贷应交税费_已交增值税。还是说22年的只能调整以前年度损益，，这个
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同学你好
22年的只能调整以前年度损益，
2024 01/11 14:53
84785046 
2024 01/11 14:54
老师怎么调整，分录是什么
朴老师 
2024 01/11 14:58
你是要冲减计提的吧
朴老师
2024 01/11 14:58
如果补计提
借以前年度损益调整
贷应交税费
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84785046
2024 01/11 14:58
老师您看这样调整行吗？
借:利润分配_未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:营业税金及附加
朴老师
2024 01/11 15:02
以前年度损益调整就是代替税金及附加的哦
你第二个分录不对
84785046
2024 01/11 15:08
老师您看这样调整行吗？
借:利润分配_未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:营业税金及附加
借:营业税金及附加
贷应交税费_已交税金
朴老师
2024 01/11 15:11
对的
但是现在叫税金及附加
84785046
2024 01/11 15:12
好的，老师谢谢您
朴老师
2024 01/11 15:15
满意请给五星好评，谢谢
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