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问题已解决
公司是有限责任公司，22年年末没有计提股东分红。23年发放了分红。请问这个要怎么做分录体现出来。目前只做了发放分红和不计提分红的分录。但是利润分配-应付利润贷方一直有负数余额。
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那就补上一笔宣告分红的分录就好了
借：利润分配-分配现金股利
贷：应付股利
利润分配-应付利润贷方一直有负数余额。你这个账明显就做错了，利润分配是所有者权益科目，贷方表述正数
01/11 15:14
84785016 
01/11 15:22
那麻烦看看分录是哪里有问题，本来说的不分红，结果23年年中了才说要分红。22年就没计提
84785016
01/11 15:23
分录这样写的
84785016
01/11 15:44
老师，还在吗?
CPA文文老师 
01/31 16:27
给同学一个建议没有应付利润这个科目，应该是应付股利当你要分红的时候先做一个宣告的分录（补一个宣告的分录）借：利润分配-分配现金股利贷：应付股利然后将利润分配-分配现金股利 转到未分配利润账就做对了借：未分配利润贷：利润分配-分配现金股利
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