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问题已解决
老师，我们 23 年 12 月 1 日申请升为一般纳税人， 1 月 1 日才生效为一般纳税人，23 年第四季度小规模增值税已经申报完成了， 那是不是等 2 月份申报 1 月份的就可以了，不需要重复申报 12 月份的吧？
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不需要重复申报，12月你还是小规模
01/11 15:10
王晓晓老师 
01/11 15:11
今年1月才是一般纳税人，2月申报1月的就可以了
84784956 
01/11 15:12
那我还想问问，我们收到对方公司开给我们的专用发票的话，直接就可以入进项税额是吧？
王晓晓老师
01/11 15:13
一定要是今年1月后的专票开始才可以入进项
王晓晓老师
01/11 15:14
如果对方那怕12月31号给你开个专票你都不可以入进项
84784956
01/11 15:21
好的吧，那 12 月份开的都没用，不能勾选抵扣咯？只能勾选抵扣 1 月份的吧？
王晓晓老师
01/11 15:48
是的，只有1月开的才抵扣
王晓晓老师
01/11 15:49
12月的你如果勾选了，税局稽查会找你转出的
84784956
01/11 16:04
好，还好，我还没勾选呢，谢谢老师
王晓晓老师
01/11 16:08
不客气，麻烦及时评价
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