00:10:00
问题已解决
老师好！我单位固定资产单价在5000元以下，比如12月我一次性加计扣除折旧30000， 那么我账面上需要做分录吗， 借：管理费用-一次性折旧30000 贷：累计折旧300000 还是依旧每月计提？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
账上按月折旧，他不能一次折旧，你想要一次折旧去填写固定资产加速折旧表就可以。
01/11 15:21
84785011 
01/11 15:24
对应的固定资产账上按月计提折旧，填写固定资产加速折旧表30000，
这样，账上的利润就比企业所得税表最终的利润数要大，是吗
郭老师 
01/11 15:26
对的对的，税法上和会计上的利润不一样。
84785011
01/11 15:27
那这4季度申报，就可以填写固定资产加速折旧表，不用等到汇算清缴时吧
郭老师
01/11 15:28
是的对的是的对的，可以可以可以。
84785011
01/11 15:29
12月当月购买的固定资产，单价不超过5000，当月就可以一次性加计扣除吗
84785011
01/11 15:30
会计上还是，2000元以上就可以记固定资产了吧
郭老师
01/11 15:31
你好，单价500万以内的都可以。
84785011
01/11 15:43
那我账上的利润是50000的话，我要先按50000*0.05=2500，计提企业所得税，然后结转损益，填写企业所得税申报表时，再填固定资产加记扣除表比扣2000，那么最终交所得税500吗，是这个顺序吧
84785011
01/11 15:44
头一次处理加计扣除的账务
郭老师
01/11 15:46
你好，你计算的时候就按照一次抵扣所得税之后再来计算，你需要交多少，计提多少。
84785011
01/11 16:19
那这样，账上显示利润很多，实际所得税交得很少，对吧
郭老师
01/11 16:22
根据税法利润来交税
84785011
01/11 16:23
好的，谢谢您，郭老师
郭老师
01/11 16:25
不用客气，工作愉快。
84785011
01/11 16:38
郭老师，还有个小问题
84785011
01/11 16:40
我账上最后计提的所得税比如952.41，提交财务报表，企业所得税最后要交的不是952.41，而是1142.93了呢
郭老师
01/11 16:48
那就再补计提跨年的，借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税。
阅读 207
描述你的问题，直接向老师提问
222
意见反馈
