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问题已解决
老师 请问一下 我们是一般纳税人简易计税3%的工程发票，12月份我们外地预缴了2万， 现在有两个问题：1、那月底结转的时候“应交税费-简易计税”这个需要结转吗？ 2、还有就是“应交税费-预缴增值税”这个怎么结转呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，不用结转的，申报抵扣的时候再做抵扣的就行。
01/11 15:29
84784987 
01/11 15:33
老师 我问您是两个问题 而且标序号了 您回复的是第一个问题是吗 那第二个问题呢
84784987
01/11 15:34
这是我做的分录 您帮忙指导一下 看哪条不需要的
郭老师 
01/11 15:38
第一个不用结转，
第二个不结转
先报抵扣的时候再做抵扣的就可以了。抵扣的分录，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。
84784987
01/11 15:41
哦
1、那我这个分录那几行不需要呢还是摘要需要重新写呢？
2、这是是11月份的结转 您看看
郭老师
01/11 15:44
摘要重新写预交增值税抵扣需要缴纳的增值税
郭老师
01/11 15:45
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税，
应交税费简易计税，
贷应交税费预交增值税。
84784987
01/11 16:14
老师 按照你这个分录的话 借贷方不平呀！您看看我第一个截图 多出来个“应交税的-应交增值税-转出未交增值税”这个有余额 而且这个分录也不平呀
郭老师
01/11 16:15
哦，你的进项销项分别结转到转出未交增值税里面，不就平了，哪一个还不平？
84784987
01/11 17:11
老师 前面跟您说了 我们是简易计税 全部是3%的工程专用发票 不存在进项销项老师
所以就不平了
郭老师
01/11 17:13
前面是说了，但是你做账务处理里面还有一个未交增值税，那这个又是怎么回事？看一下你的账务处理里面，这个未交增值税不就是一般计税才做的
郭老师
01/11 17:13
你做了这个分录，我以为你单位既有一般计税的，还有简易计税的。
郭老师
01/11 17:14
借银行
贷主营业务收入
应交税费简易计税。
借应交税费，预交增值税，
贷银行存款，
借应交税费简易计税，
贷应交税费预交增值
全部都是简易计税的，做完这个就可以了。
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