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老师，计提企业所得税是在结转损益之后吗？当月计提，下月交，当月要把他转到本年利润吗？具体怎结转，什么时候结转呢
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你好同学！计提企业所得税是在结转损益之后，季度才要预交的，每月是要结转到本处利润的，分录见下面
01/11 15:36
小碧老师 
01/11 15:37
计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
缴纳时
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
84785012 
01/11 15:46
12月结转损益后计提，然后在12月把所得税费用转到本年利润吗？税款1月缴纳
小碧老师
01/11 15:47
是的，在12月计提，结转，然后1月缴纳
84785012
01/11 16:08
老师，我计提了所得税，也结转了，为什么我的利润表所得税费用金额为零？
小碧老师
01/11 16:11
是不是你的利润表的利润是亏损的？
84785012
01/11 16:13
不是，是盈利的
小碧老师
01/11 16:25
会不会是你利润表的勾稽关系没有呢，这个也没关系的，你手动加上去，看看数据对得上吗？
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