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因为人为原因，我的应交金额有余额，宋老师建议我做营业收支科目。我想问具体可以去营业外支出的非常损失科目吗？

具体是哪个科目有余额呢

就是我的增值税报表的应交增值税，未交增值税数据填大了点，的数据就大于我要交的数据，意思就是我多交了增值税，银行也已经缴费了。我得调整

我做的第一凭证科目，借：应交增值税—销项税额—简易征收2070.44，贷：应交税金—未交增值税2070.44！我银行缴纳的税款分录，借：应交税金—未交增值税2070.5，贷：银行存款2070.5。是因为我的原因在填报增值税报表时数据填多了几分，所以缴纳的税款是2070.5，但是凭证是正确数据2070.44。两者之间就有差额0.06，这个差额计入营业外支出的非常损失合适吗？

可以放营业外支出的其他这个科目

好的，谢谢老师

不客气的，祝您生活愉快！

老师发生退货收到红字发票，该如何做分录

就做当时发货开票的反向分录

能具体说下分录吗？，我每次遇到这个，分录都没做对？就影响到我其他的分录

发货开票时：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费增值税进项税；那么退货开红票就是：借主营业务收入 借应交税费增值税进项税 贷应收账款