老师好，制造业 12月份结账有所得税，这个需要计提吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师好，制造业 12月份结账有所得税，这个需要计提吗？

84784980| 提问时间：01/11 15:40

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玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

是的，12月份计提。所得税费用贷应交税费结转到本年利润。

01/11 15:41

84784980

01/11 15:45

如果是高新技术企业按照15% 还有四季度研发费用没进去，有差额，账怎么做呢？

玲老师

01/11 15:47

你好，不同的问题请重新提问。

84784980

01/11 15:49

你好，这也是同一个问题，计提所得税之后做所得税汇算有差额（减少所得税了），这个差额算哪年的，做账是不是做到24年里，

玲老师

01/11 15:51

您好，新的问题您重新提问吧。

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