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年末,进项税额大于销项税额,怎么做账务处理?
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速问速答你好,是需要做结转增值税的处理?
01/11 16:08
84784954
01/11 16:10
是的老师
邹老师
01/11 16:11
你好
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
84784954
01/11 16:14
老师,我看有一个增值税留抵税额这个科目,还需要转到这个科目里么
邹老师
01/11 16:15
你好,不需要设置这个明细科目。
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)借方余额,就代表留抵税额的意思
84784954
01/11 16:16
好的,谢谢老师
邹老师
01/11 16:17
祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。