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请问以前年度是亏损的，今年盈利了，想税前弥补亏损，会计上咋处理，可要作分录，如果做分录是啥
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你好，弥补亏损，账上是不需要做的呢
01/11 16:08
84784978 
01/11 16:09
那我申报企业所得税季报时，利润总额是正的，不就要交费了，因为如果弥补了亏损，是不用交企业所得税的
东老师 
01/11 16:10
对，这个是税法和会计的差异，这个是正常的
84784978
01/11 16:11
是的，但我现在就是不想交这个税款，现在该如何处理
84784978
01/11 16:11
因为弥补亏损可能在季报上弥补
东老师
01/11 16:12
就是你所得税申报的时候不就会自动弥补亏损，不就就不用交税了吗？
84784978
01/11 16:15
还有就是我年底了有一些纳税调整，如业务招待费，这个是不是要确认递延，会计上咋处理
东老师
01/11 16:16
严格来说是需要递延的，但是基本基本上要是小企业的话一般是用不上的
84784978
01/11 16:17
是的，我们是小企业
东老师
01/11 16:18
所以这个直接调整就行了，没有必要递延所得税了
84784978
01/11 16:19
还有就是我们之前会在12月计提一下1月份的社保，这样的话就要调整一下，毕竟不能扣除，这样的话是不是也不需要处理
东老师
01/11 16:20
对，这个是也不用处理的
84784978
01/11 17:00
好的，谢谢老师
东老师
01/11 17:02
客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！
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