00:10:00
问题已解决
公司2022年计提了应交城镇土地使用税7万，但是一直没有支付，也没有让支付，应交城镇土地使用税余额7万一直在挂账； 2023年12月份支付了城镇土地使用税10万，完税证明上这笔费用税款所属期是2023年4-9月份的，现在在做这笔账，该怎么做分录呢？？2022年的科目余额7万怎么处理呢？怎么做分录？？不知道的就不要回复了，谢谢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，22 年的计提分录，通过以前年度损益调整，给调回来。
01/11 16:51
诺言老师 
01/11 16:52
借，应交税费-应交城镇土地使用税10
贷，以前年度损益调整10
诺言老师
01/11 16:53
应该是7万，看错数字了
诺言老师
01/11 16:55
然后，再将以前年度损益调整转入未分配利润
借，以前年度损益调整7
贷，利润分配-未分配利润
23年，借，税金及附加10
贷，应交税费-城镇土地使用税10
借，应交税费-城镇土地使用税10
贷，银行存款10
阅读 141
描述你的问题，直接向老师提问
262
意见反馈
