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问题已解决
老师，我们是房地产开发企业，四季度开始有预售收入，所以我们要开始预缴各项税款了，预缴企业所得税的时候，如果我们之前一直是亏损状态，这个企业所得税还需要实际预缴吗？还是可以先把之前的亏损冲完再预缴？
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你好，会先弥补以前年度亏损，不需要预缴。
01/11 17:20
84784970 
01/11 17:23
那我是直接把四季度的预收金额填到企业所得税申报表，那个特定业务的那一列吗？税款也是自动计算的吗？
诺言老师 
01/11 17:25
是的，是特定业务的那一列，按照预收款的10% 填报
84784970
01/12 09:08
老师，比如四季度我们预收了50万，要填50*10％=5吗？还是直接把预收款填进去啊？
诺言老师
01/12 09:21
直接填5就可以了。如果是直接填50，表格不会自己动按50*10%来计算。
84784970
01/12 09:38
老师，我刚给我们税管员打电话，我们这边企业所得税预缴是按照5％
诺言老师
01/12 10:01
各地方预缴毛利率可能不同，那你就根据你们地方税局毛利率预缴就行了。
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