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你好，23年第四季度小规模公司开了35万发票，要交增值税3500，附加税200，怎么做计提。怎么做会计分录
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您好，借应收35万，贷主营业务收入，35万/（1+1%）贷应交增值税，35万/（1+1%）*1%
01/11 18:05
maize老师 
01/11 18:06
增值税做借应交增值税，350贷银行350，借税金及附加，200贷应交税费200，借应交税费，200贷银行200
84785006 
01/11 19:24
老师交的去年的增值税，做帐凭证是在12月吗。1月份才扣的款。哪个做在一月份呢
maize老师
01/11 19:28
扣款做1月份，这个借应交税费，200贷银行200，借应交增值税，350贷银行350
maize老师
01/11 19:28
别的分录做12月这个
84785006
01/11 19:36
老师 这里的取得收入和计提增值税还需要做吗。
maize老师
01/11 19:38
您好。有收到钱需要做，借银行，贷应收，
maize老师
01/11 19:39
，借税金及附加，200贷应交税费200，计提附加税，这个
84785006
01/11 19:40
开出的发票有的也没付款了，有的还没付款啊。都列入主营业务收入里了
84785006
01/11 19:40
我按照这个做可以吗，怎么感觉好多种做法。都糊涂了
maize老师
01/11 19:44
没有收款，做借应收，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，收款做借银行，贷应收
84785006
01/11 19:46
好的 谢谢老师
maize老师
01/11 19:46
这个是确认收入分录借应收，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税
maize老师
01/11 19:49
确认收入产生增值税，还有一个问题，小规模按准则和小准则增值税没有三级科目，直接按我上面做，应交税费—应交增值税，不涉及未交增值税，你软件要是有三级科目你可以按截图那个老师做，也可以用未交增值税代替应交增值税，这样省事，借应收，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税这样，次月交税做借未交增值税，贷银行
maize老师
01/11 19:53
你这个截图摘要有点问题这样写比较好
84785006
01/11 20:04
老师，这是我的凭证，每开一张票就做一个主营业务收入，我现在收入做了。只是1月份交了增值税，把银行扣的增值税。做在一月份
借：应交税费-应交增值税3500，
贷：银行存款3500。对吧
maize老师
01/11 20:11
嗯，没有问题，你写的，
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