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问题已解决
请问一下老师，我公司是一般纳税人，12月付出去了一笔费用，（经济活动已经发生）但是还没有给我开发票，过几天才会给我开专票，请问一下这笔费用我是12月确定费用，还是先挂往来，1月开了票才作费用啊
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您好，这个的呀，是先做往来，这个就可以的
01/11 20:18
84785044 
01/11 20:20
就是先做，借：其他应收款，贷：银行，对吗，摘要要怎么写啊，预付XXX的费用，可以吗
小锁老师 
01/11 20:20
嗯对这个是允许的
84785044
01/11 20:21
这个费用是11月搞活动发生的，一直发票没有给我们
小锁老师
01/11 20:22
嗯对，这个是没关系的额
84785044
01/11 20:24
还有一笔我收到发票了，但是12月来不及付款了，1月付的，那我做摘要：未付XXX的费用，借：费用，贷：其他应付款。一月付款了再去冲其他应付可以吗
小锁老师
01/11 20:24
1月是可以冲销的这个
84785044
01/11 20:24
我这样做对吗
小锁老师
01/11 20:25
这个业务处理是没错的这个
84785044
01/11 20:29
还请教老师一个问题，以前得会计遗留下来的，12月的税我还没有计提，里面附加税有余额，城建税余额在借方，数额是：18.35元，教育费余额在贷方136.51元，地方教育费余额在贷方92.09元，为什么会这样，能不能做个分录合理结转了，如果可以怎么做呢
小锁老师
01/11 20:31
这个后期不支付吗这个
84785044
01/11 20:31
怎么支付，没法支付啊
84785044
01/11 20:32
怎么老的我都不知道，那得从好几年前开始查了
小锁老师
01/11 20:32
如果你这样转销的话，只有营业外收入这个科目
84785044
01/11 20:33
怎么做，麻烦帮我做一下分录
小锁老师
01/11 20:34
现在不是税金及附加在借方吗？还是什么？
84785044
01/11 20:35
麻烦你看一下前面，各个附加税的余额借贷方我都写清楚了
小锁老师
01/11 20:36
附加税借方余额 借 营业外支出 贷 税金及附加，这样冲销，贷方相反，理解了吗？
84785044
01/11 20:38
未交增值税贷方余额：1375613.28，转出未交增值税贷方余额：24504.22，已交增值税借方余额：1398786.67，还有这个，我就直接对冲结转，差额做了营业外收入，这个附加税余额，跟这个有关系吗，我结平了这3各账户，附加税余额就不知道怎么你弄了，跟这个增值税有关系吗
84785044
01/11 20:39
附加税是应交税金的余额，跟税金及附加什么关系
小锁老师
01/11 20:39
这个附加税和这个没关系，之前的金额，不知道是不是计提后没有缴纳这个导致的
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