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问题已解决
我去年汇算清缴补交的所得税没计提 今年补计提了，但是我资产负债表和利润表的勾稽关系不平，差额刚好是所得税的金额 这个我要怎么调账 需要怎么做分录
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您好
请问您补计提的时候用的什么会计科目
01/11 21:22
84785005 
01/11 21:25
我是做的借以前年度贷应交，缴纳的时候做的借应交带银行
bamboo老师 
01/11 21:25
那勾稽关系不平是正常情况 不调整也可以的
要调整的话 要调资产负债表的期初数 做分录调整不了的
84785005
01/11 21:26
结转的时候做的借利润分配未分配利润贷以前年度损益
bamboo老师
01/11 21:28
是的 结账的时候应该这样写分录
84785005
01/11 21:28
如果我直接做借所得税费用贷应交，交的时候做借应交带银行呢
bamboo老师
01/11 21:28
请问大概多少金额
84785005
01/11 21:29
就143，不是很多
84785005
01/11 21:29
如果不调整我这样做也是没有问题的是吗，这个不会影响审计是不
bamboo老师
01/11 21:30
这么小的金额 那就所得税费用就好了
84785005
01/11 21:34
那我就直接做借所得税费用贷应交，让你在借应交贷银行呗
bamboo老师
01/11 21:35
是的 直接这样写分录就好了
84785005
01/11 21:35
我要这么做的话是不是就影响今年的所得税费用了
84785005
01/11 21:36
如果不改的话也没有影响是不
bamboo老师
01/11 21:40
是就影响今年的所得税费用
不改没有影响的 不过您金额不大 计入当期没事的
以前年度损益调整( prior period adjustments)是对以前年度财务报表中的重大错误的更正 重大的才用
84785005
01/11 21:44
明白了，谢谢您老师
bamboo老师
01/11 21:44
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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