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问题已解决
老师好，23年暂估入账，24年收到发票，收到发票后账要做在24年，这样24年的所得税不就不对了吗？请问应该怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，23年暂估入账时，成本费用己在23年发生，会减少23年的利润。虽然是24年才收到发票，根据所得税根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第六条的规定：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。也就是说企业实际发生的支出，只要在汇算清缴结束前取得合法有效的税前凭证，就能在企业所得税汇算清缴期内进行税前扣除。你可以在收到发票时，直接放在23年计提的那笔分录后面
01/11 23:14
84784951 
01/11 23:22
但是现在电子税务局报税会自动进行比对，这咋办？
圆圆脸老师 
01/11 23:30
电子税务局只是预警，提险企业可能存在的风险。并不代表实际有风险，请问你现在暂估的商品还是费用？
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