老师好礼貌问下这个题目怎么处理_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师好礼貌问下这个题目怎么处理

84785023| 提问时间：01/11 23:34

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CPA文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师,税务师

首先第一步，我们要计算商誉=1700—2000*80%=100 第二步：我们要调整长投借：长投100*80%=80 贷：投资收益 80

01/12 06:21

CPA文文老师

01/12 06:24

现在我们开始第一个抵消借：股本1000 资本公积 200 盈余公积500+100*10%=510 未分配利润=300+90=390 商誉100 贷：长期股权投资 1780 少数股东权益 420

CPA文文老师

01/12 06:26

第二个抵消借：投资收益 80 少数股东损益20 年初未分配利润500 贷：提取的盈余公积10 年末未分配利润 590

CPA文文老师

01/12 06:27

存货抵消借：营业收入 12 贷：营业成本11 存货 1,=（12-10）*50%=1

CPA文文老师

01/12 06:28

应收账款抵消借：应付账款 30 贷：应收账款 30 借：应收账款3 贷：信用减值损失 3

CPA文文老师

01/12 06:29

固定资产抵消借：营业收入240 贷：营业成本 200 固定资产 40

CPA文文老师

01/12 06:32

2020年的应收账款抵消借：应付账款30 贷：应收账款30 借：应收账款3 贷：年初未分配利润 3 借：应收账款6 贷：信用减值损失6 固定资产抵消借：年初未分配利润40 贷：固定资产40 借：固定资产40/4=10 贷：管理费用10

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