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问题已解决
冲暂估贷方余额正常？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，暂估入库的商品一般会在上月收到货还没取得发票时，借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估款。次月再将该笔分录红冲。根据你的截图，库存商品期初余额是0元，表示没有暂估。如果没有暂估，应该是不用红冲的。所以你这里才会出现余额的负数，请检查一下
01/11 23:38
84784947 
01/11 23:40
是不是上面错了
圆圆脸老师 
01/11 23:44
10月10#凭证有结转成本31,655.36元，造成你的余额成为负数。
84784947
01/11 23:47
那我现在怎么调整
84784947
01/11 23:48
十月份有销售，但是进来发票没有
84784947
01/11 23:52
10月暂估成本，发票11月开进来，11月冲掉这笔，11月份结转成本需要暂估？
圆圆脸老师
01/11 23:52
不需要调整，10月销售的商品己经转成本，但是你在11月把暂估入库的金额红冲，所以造成库存商品是负数。只要等这笔采购的发票你入账，借记库存商品，你的账就平了。
84784947
01/11 23:54
采购进来的发票比她大，直接整笔冲掉后剩下的转成本？
84784947
01/11 23:57
科目余额表帮我看看怎么结转11月份成本
圆圆脸老师
01/12 00:01
库存商品贷方金额96800元，是你领用出库的金额。借：主营业务成本，贷：库存商品
84784947
01/12 00:05
但我做完后，暂估的金额还在贷方
圆圆脸老师
01/12 00:11
我刚才说了，你暂估的金额是因为领用结转成本造成的，需要等你发票到了才能平账
84784947
01/12 00:14
那我发票有的，按正常的入库，10月已红冲，11月份是成本转多了？导致暂估有贷方余额，是不是96800-65144.64结转11月份成本？
圆圆脸老师
01/12 09:10
同学你好，暂估和红冲是一 一对应的，见下图。在你收到发票时，借记：库存商品 应交税费-进项税额 贷记：银行或应付账款，这时库存暂估的余额应该是平了的。如果你收到的发票不含税金额大于原来的结转成本，应该形成库存商品的借方余额。我这么说你明白吗
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