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你好老师。公司买了几十部手机用来赠送客户。用于酒类的推广。 这个在会计上如何做分录 在税法上又如何处理填报表
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借库存商品
应交税费、应交增值税进项，
贷银行存款
借销售费用，
贷库存商品
应交税费、应交增值税销项
视同销售明细表，里面填写第三行和第13行。l
2024 01/12 07:19
84784973 
2024 01/12 07:20
这个在会计上不做收入吗，收入体现在哪里。
郭老师 
2024 01/12 07:21
你好，所得税填写视同销售收入里面
84784973
2024 01/12 07:25
这个是在汇算清缴的时候填写。这样的话增值税和所得税的收入会不一致
84784973
2024 01/12 07:31
系统会有风险指示的
郭老师
2024 01/12 07:50
第二个分录，借销售费用，贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本，贷库存商品或者是做其他业务收入、其他业务成本。那你汇算清缴就不要填写系统销售明细表。
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