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老师好，我2023年利润总额1718685.35元，2023年所得税汇算清缴退2022年度所得税441016.4元，2023年第一季度已经预交所得税784533.58元。现在做12月账应该怎么计提所得税。
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你好，稍等我这边算一下发给你
01/12 09:26
84784976 
01/12 09:53
上年还有可弥补的亏埙利润1753304.8元
小小霞老师 
01/12 14:42
从你的数据看1718685.35乘以25%，算出来你当年需要缴纳的企业所得税，你之前预缴的需要等汇算清缴的时候退，你12月不用缴纳企业所得税，可以不用计提
多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回. 借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用
二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理. 借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整
三、结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
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