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老师企业所得税里面一次性扣除固定资产，报资产负债表的时候怎么报
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资产负债正常填写固定资产原值，和会计上确认的折旧。一次性扣除，是在申报企业所得税时，在纳税调整表里填写的。
一个是会计报表，一个是申报纳税，并不完全一样
01/12 09:48
84784965 
01/12 09:50
老师那个填固定资产一次行扣除得时候建筑这些可以一次性扣除吗？
闫鹏辉老师 
01/12 10:24
不动产建筑不可以一次性扣除
84784965
01/12 10:29
老师那我填完这企业所得税资产扣除以后表以后，账面上的利润要比这个大，我报资产负债表和利润表的时候是按那个报呢
闫鹏辉老师
01/12 10:30
按会计账上的数填
84784965
01/12 10:32
老师那这两个数字不一样后期怎么弄
闫鹏辉老师
01/12 10:36
这是税会差异，会在固定资产折旧提完以后，税会数据就一致了
84784965
01/12 10:39
老师那汇算清缴的时候是不是还的填一个什么表
闫鹏辉老师
01/12 10:40
是的，纳税调整明细表
84784965
01/12 10:50
好的谢谢老师那我一步一步来汇算的时候我在请教，您太好了，有的老师他让我提一个问题去重新问一回，我太难了
闫鹏辉老师
01/12 11:02
不客气，给个好评哦
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