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年末进项余额12934，销项余额11066，转出未交增值税科目余额1617，需要做哪些结转？怎么写分录？
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借应交税费应交增值税销项11066
应交税费，应交增值税转出，未交增值税
贷应交税费应交增值税进项12934。
01/12 09:46
84785035 
01/12 09:51
这样记是还要交税吗？能写简单的分录给我吗？
郭老师 
01/12 09:52
你好，这个不需要交税的，转出未交增值税，在借方有余额表示留抵押。
84785035
01/12 09:56
分步是不是这样写
结进项 借转出未交，贷进项
结销项 借销项，贷转出未交
做最后
借未交，贷转出未交
我这样写对吗？如果不对，可否纠正下，谢谢
郭老师
01/12 09:57
你好，可以的，可以这么做的，你这样的话留底就在未交增值税里面，我上面的留底是在转出未交增值税，可以做这一步，也可以不做，建议是不要做。
84785035
01/12 09:59
做前面两步就可以了？转出未交科目余额是正数表示留底？次年直接结转这个数？
郭老师
01/12 10:00
是的，对的，是这么做的。
84785035
01/12 10:00
好的，谢谢
郭老师
01/12 10:02
不用客气，工作愉快。
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