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请问2023年汇算清缴2022年所交的所得税的金额，应该在2023年的利润表里的所得税费用里提现吗
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你好，小企业会计准则未来适用法可以啊，其他的都是不在这里面。
01/12 10:20
84784960 
01/12 10:24
我现在正在算所得税税负，然后我的报表里的金额包含2022年汇算清缴交的所得税，所以就想问我是不是应该记到其他科目里
郭老师 
01/12 10:24
你好，利润分配或是以前年度损益调整都可以。
84784960
01/12 10:25
这是我自己的账上显示的数，申报表上的所得税还是今年交的所得税，不包含汇算清缴的
郭老师
01/12 10:27
是的，对的，是这么做的。
84784960
01/12 10:41
那我那个汇算清缴交的所得税，是应该在那个报表的所得税的余额里吗
郭老师
01/12 10:42
你好，不是的，他是在未分配利润里面。
84784960
01/12 11:33
就是不计入到以前年度损益了是嘛？是不是如果记到以前年度损益我的期末未分配利润的公式会对不上是吧
郭老师
01/12 11:34
的对的，勾稽关系不一致。
84784960
01/12 11:38
那我之前记到所得税费用里面了，现在直接红冲就行吗？借所得税费用 -2000，贷利润分配-未分配利润 2000？
郭老师
01/12 11:39
可以可以这么做的。
84784960
01/12 11:40
老师还有一个问题，就是现在我是建筑公司嘛，然后工程款都挂在应收上了，现在应收是负数，我这样申报的话有风险吗
郭老师
01/12 11:42
你好，应收金额大吗？这相当于是预售了，钱不要超过收入的20%。
84784960
01/12 11:45
我现在收入是1966万，应收是负的475万
郭老师
01/12 11:58
你好，时间挂的长毛不长都没有关系
84784960
01/12 13:55
老师你的意思是如果挂账时间不长的话是没有关系是嘛？我去年的应收是正数的
郭老师
01/12 13:55
是的，对的，是这么做的。
84784960
01/12 14:52
等于我这一年都是负数，这样可以吗？对于建筑业来说
郭老师
01/12 14:53
可以的，你重分类到预收账款里面去就行。
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