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老师，第四季度在12月份结账时需要计提所得税吗？
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同学您好，12月底需要计提第4季度企业所得税。
01/12 10:29
84785021 
01/12 10:31
老师，这个是按全年来计提吗
彭彩波老师 
01/12 10:34
你好，你这个642元不是第四季度的所得税呀，以前的所得税计提了没？如果之前计提了就不用计提，没计提就补计提一下。
84785021
01/12 10:36
老师，看我计提的对吗。借：所得税费用 5508.15 贷：应交税费-应交所得税5508.15
84785021
01/12 10:36
之前的已经计提过了
彭彩波老师
01/12 10:40
你好，之前的已经计提过就不用计提了。你就计提第四季度的。这个计提的分录是对的哈
84785021
01/12 10:40
好的，谢谢老师
彭彩波老师
01/12 10:41
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以五星评价，谢谢。
84785021
01/12 11:00
还有，老师，我资产负债表上其他应收款期末为负数，这个是什么情况？
彭彩波老师
01/12 11:02
同学你好，如果资产负债表中的其他应收款是负数,意思就是你们欠别人的钱了,你看看这个往来帐目是哪个单位或是个人的,说明你们欠他们的账款了。
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