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计提增值税及附加税需要附票据吗，转出未交增值税？
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您好，没有原始凭证,直接计提的。
1、计提增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交增值税——未交增值税——本期转入数
2、城建税、教育附加费计提
借：税金及附加——城建税——教育附加费
贷：应交税费——应交城建税——应交教育费附加
3、计提所得税：
借：当期所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
01/12 11:12
84784969 
01/12 11:14
什么时候会计提所得税
彭彩波老师 
01/12 11:15
你好，企业按月交纳所得税的,本月有利润和累计利润总额大于已交所得税的利润总额时,每月要预提所得税:
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
企业按季交纳所得税的,本季有利润和累计利润总额大于已交所得税的利润总额时,每月不要预提所得税,按季预提所得税:
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
84784969
01/12 11:17
转出未交增值税的数是不是会一直挂在账上
彭彩波老师
01/12 11:20
你好，在实际工作中转出未交增值税有余额不需要专门结转,只需要应交增值税是平的就可以了。
84784969
01/12 11:23
平时计提增值税：1、计提增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交增值税——未交增值税——本期转入数 他会一直挂账上借方，我对这个不太懂
彭彩波老师
01/12 11:27
你好，转出未交增值税余额在借方,表示留抵,不用再做账。不是损益类科目，一直挂借方也没关系。
84784969
01/12 11:28
好的，谢谢老师
彭彩波老师
01/12 11:29
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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