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请问有的发票已经做进项抵扣，现在不想做成费用，想提高利润，怎么处理合适？待摊费用怎么运用
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您这个费用是多长时间的费用呢？
01/12 11:23
84785044 
01/12 11:24
就是12月已经支出的，12月也抵扣进项了，但是现在想提高利润，请问怎么操作
东老师 
01/12 11:25
比如说您这个是支付一年的费用，那可以先进入到预付账款，然后再按月摊销
84785044
01/12 11:30
但是进项自己做抵扣表了，怎么做预付
东老师
01/12 11:30
借预付账款 进项税额 贷银行存款就可以
84785044
01/12 11:31
那今年1月做账，怎么冲回来
84785044
01/12 11:32
主要目的，就是减少费用，增加利润
东老师
01/12 11:32
那个借成本费用 贷预付账款
84785044
01/12 11:33
贷预付的金额就是不包含进项税的金额吧
东老师
01/12 11:33
如果发票已经来了的话就是包含税的
84785044
01/12 11:33
但是进项已经在12月做抵扣了，增值税进项表，现在已经申请统计了
东老师
01/12 11:34
申请统计是没问题的，这个预付账款就是不含税的发票金额
84785044
01/12 11:36
另外一个会计说，做待摊费用，请问这个怎么做，不太懂，哪种方式更好
东老师
01/12 11:36
现在就没有待摊费用了，直接换成预付账款了已经
84785044
01/12 11:40
请问，这笔如果记待摊费用，用哪个科目，怎么写分录，什么时候冲回来，怎么冲，谢谢
东老师
01/12 11:40
借待摊费用进项税额 贷银行存款
冲会 借费用 贷待摊费用
84785044
01/12 11:42
这个金额都是不含进项的对吧
东老师
01/12 11:42
对，这个待摊费用是不含税的
84785044
01/12 11:45
1301这个科目对吧老师
东老师
01/12 11:46
对，1301这个科目是待摊费用
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