免费问答

我们不是建自有的资产，是给别人装修

如果是给别人装修，就用不到在建工程这个科目，因为不是你们的资产，按以下会计分录： 1、实际发生的合同成本 　　借：工程施工 　　         贷：应付职工薪酬、原材料 　　2、已结算的工程价款 　　借：应收账款 　　         贷：工程结算 　　3、已收的工程价款 　　借：银行存款 　　         贷：应收账款 　　4、确认的收入、费用和毛利 　　借：工程施工——毛利 　　         主营业务成本 　　         贷：主营业务收入 　　5、工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 　　借：工程结算 　　         贷：工程施工

我们是先收到部分工程款再施工，这个已结算跟已收，不太明白，为什么后面余额还要对冲？

工程施工，与结算成本有什么区别，我不太明白，

只要是收款就做第三步分录，余额不对冲的话这两个科目会一直有余额。同学，你按照这个步骤做，多做几次业务就明白了。

为什么工程施工，既做成本，又可以做毛利，搞糊涂了，收到款，我做银行存款 应收账款，开票时我做应收账款 工程结算收入，材料费发生时做 工程施工成本银行存款 最后把工程施工到工程结算成本可以吗，收入跟成本最后结转到本年利润可以吗

工程施工-成本是归集公司实际发生的支出，工程结算是归集按照合同应收的款项，按工程进度确认收入和成本，差额计入工程施工-毛利，最后工程施工与工程结算对冲，这样说明白吗？ 如果把工程施工转到工程结算-成本，就把两个科目性质弄乱了

工程结算成本与工程施工-成本，不一样吗

工程结算，是不是分为工程结算成本与工程结算收入，工程施工也分工程施工成本与工程施工毛利

工程施工科目下，设置二级科目成本，工程结算下不设置。根据《企业会计准则——应用指南2006》规定：“工程施工”科目期末借方余额反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利；“工程结算”科目是用来核算施工企业根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额，期末贷方余额反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。