老师，小规模纳税人减按1%的征收率，30万以下免税的，那这个减免的增值税记“营业外收入”吗？超过30万，按1%缴纳，那2%的部分需要账务处理吗？需要转“营业外收入”吗？_实务

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老师，小规模纳税人减按1%的征收率，30万以下免税的，那这个减免的增值税记“营业外收入”吗？超过30万，按1%缴纳，那2%的部分需要账务处理吗？需要转“营业外收入”吗？

84785033| 提问时间：2024 01/12 11:35

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学，你好那2%的部分需要账务处理吗？不需要处理

2024 01/12 11:35

84785033

2024 01/12 11:39

好的，老师，小规模纳税人减按1%的征收率，30万以下免税的，那这个减免的增值税记“营业外收入”吗？

小菲老师

2024 01/12 11:39

同学，你好嗯嗯，是的

84785033

2024 01/12 11:42

是当期就转“营业外收入”吗？还是等下期缴纳的时候，不需要缴纳再转“营业外收入”？

小菲老师

2024 01/12 11:42

同学，你好不缴纳的时候，再转

84785033

2024 01/12 11:45

好的，谢谢老师

小菲老师

2024 01/12 11:46

不客气，祝工作顺利

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