们是建筑公司，比如12月付了材料款，但是24年1月才开票了，能把这个1月的发票插到12月去作为2023年的成本吗？怎么做暂估的会计分录？付款不是暂估_实务

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们是建筑公司，比如12月付了材料款，但是24年1月才开票了，能把这个1月的发票插到12月去作为2023年的成本吗？怎么做暂估的会计分录？付款不是暂估

84785046| 提问时间：2024 01/12 11:37

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爽爽老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,管理会计师初级

同学，您好！12月份付材料款的时候就要暂估，借：原材料，贷：应付账款（暂估），等到1月份收到发票冲一下再做个正数就可以了

2024 01/12 11:41

84785046

2024 01/12 12:01

为啥应付账款后面跟暂估啊？银行存款已付款啦

爽爽老师

2024 01/12 12:19

你不是发票没到吗？等到了以后冲暂估啊,不然你怎么体现发票未收

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