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老师 请问支付了货款 一直没有收到发票怎么处理呀
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借库存商品贷银行存款
货物到了
01/12 12:17
84785023 
01/12 12:17
一直没有收到发票 就让他一直挂着吗
郭老师 
01/12 12:18
你好，没有发票，你做库存商品就可以的，就是不允许抵扣所得税。
84785023
01/12 12:21
但是这个单位的应付款一直在借方呀，
郭老师
01/12 12:23
库存商品贷应付账款做这个。
郭老师
01/12 12:23
借库存商品，贷应付账款。
84785023
01/12 12:24
那我这所得税还需要调整吗
郭老师
01/12 12:26
结转的成本需要调整的
84785023
01/13 10:51
老师 当时付款直接做了 应付账款 贷银行存款 现在收到发票 直接做 库存商品 贷应付账款 这样 应该账款科目就平了 现在才入成本就不涉及调整所得税了吧
郭老师
01/13 10:56
你好，你现在做成本多哪个科目？主营业务成本影响今年到明年汇算清缴调增
84785023
01/13 10:59
意思是这个发票不能做成本了吗？
郭老师
01/13 11:01
账上可以做可以做，可以做可以做，然后税法上纳税调增，不允许抵扣所得税。
84785023
01/13 11:02
税法就是跨年的发票都不能入账 不允许抵扣所得税？
郭老师
01/13 11:04
汇算清缴发票到了可以抵扣，如果没有到的话，不允许抵扣，五年以内的都可以抵扣
84785023
01/13 11:05
五年以内的都可以抵扣，是抵扣增值税还是所得税？
郭老师
01/13 11:06
增值税抵扣没有时间限制，说的是抵扣所得税。
84785023
01/13 11:10
就是说当年入账的成本 在所得税汇算清缴前拿回来允许抵扣，没有拿回就不允许抵扣。但是这发票在五年内都是有效的，只要在汇算清缴前拿回并入账都允许抵扣。对吗
郭老师
01/13 11:11
是的，对的，是这么做的。
84785023
01/13 11:15
谢谢老师
郭老师
01/13 11:15
不用客气
周末愉快
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