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老师，2023年没计提，账务怎么处理
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你好，具体是什么没有计提呢？
2024 01/12 13:20
84785028 
2024 01/12 13:22
老师，我今天把2023第四季度账做完了也申报了，现在进系统发现又跳出来一个2023和2024的大病医疗申报，这个可能是系统原因滞后导致的，请问还需要返结账更正申报吗
邹老师 
2024 01/12 13:24
请看你前后描述（完全不相干），具体是想问什么呢
84785028
2024 01/12 13:26
对啊，如果需要在2023年计提，不就要更正申报，我就是这个意思
邹老师
2024 01/12 13:26
你好，没有计提，就补做计提分录就好了
借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬
84785028
2024 01/12 13:28
老师，我们用的小企业会计准则，我的意思是这笔费用属于2023年的，但我现在已经结账了，能否不动2023的账了
邹老师
2024 01/12 13:28
你好，可以不动2023的账。现在（2024年）补做计提分录就好了
84785028
2024 01/12 13:32
老师，补做的分录是不是借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 ，那不就会动了2024年1月分的损益对吗
邹老师
2024 01/12 13:34
你好，不是。因为跨年了，分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：应付职工薪酬
84785028
2024 01/12 13:41
老师，这笔分录也是计提的意思对吗
邹老师
2024 01/12 13:42
你好，是的，是这样的。
这样计提，不影响24年1月份的利润表事项
84785028
2024 01/12 13:47
老师，这们处理的话，这个金额比较小无所谓，如果大的话是不是要多交2023年的企业所得税呀
邹老师
2024 01/12 13:48
你好，这个补计提的金额，是可以在2023年汇算清缴的时候扣除的
84785028
2024 01/12 13:49
老师，那也就是说调表不调账对吗
邹老师
2024 01/12 13:49
你好，是的，是这样的
84785028
2024 01/12 13:52
老师，像这种情况，在实际工作中是不是还得要做的备查账，不然容易忘记啊
邹老师
2024 01/12 13:53
你好，你如果担心容易忘记，可以做个备查登记
84785028
2024 01/12 14:03
明白了，谢谢老师。
邹老师
2024 01/12 14:03
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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