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老师我们前面22年的增值税没有结转，有4192元。现在怎么处理呢，怎么做分录。23年的现在刚结转完毕。
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借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
01/12 14:06
84785006 
01/12 14:07
老师 我们小规模的怎么做，22年的增值税，这个月做分录吗
朴老师 
01/12 14:10
小规模直接
借应交税费
贷银行存款
84785006
01/12 14:13
没有从银行扣款呀，这是22年的增值税，免税的。我这样做应交增值税都是负数呀
朴老师
01/12 14:18
同学你好
那就
贷营业外收入
84785006
01/12 14:30
那怎么应交增值税的余额是红色的，负数呢
朴老师
01/12 14:36
你看看之前的余额为啥是负数
84785006
01/12 14:38
是因为22年是免税的，每次开发票做收入就没写增值税的金额。到年底就有增值税余额4192元。这样要怎么办呢
朴老师
01/12 14:41
2022年免税这个直接不用做的
23年开始免税的也得做然后月底不用交转到营业外
84785006
01/12 14:42
那22年不用管吗，这样增值税一直有4192的余额呢
朴老师
01/12 14:45
这个你要清理了
需要红冲
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