老师好：年底企业所得税预缴多了10万，不退税留抵，我需要把之前计提的分录红冲吗？计提时借：所得税费用10 贷：应交所得税10 。年底冲销,借：所得税费用-10，贷：应交所得税-10。_实务

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老师好：年底企业所得税预缴多了10万，不退税留抵，我需要把之前计提的分录红冲吗？计提时借：所得税费用10 贷：应交所得税10 。年底冲销,借：所得税费用-10，贷：应交所得税-10。

84784999| 提问时间：01/12 14:06

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以的，可以这么做的。

01/12 14:06

84784999

01/12 14:09

应交所得税的借方有10万的余额，是我多预缴的企业所得税，第二年缴税时直接做账，借：所得税费用10 贷：应交所得税10。是这样吗？

郭老师

01/12 14:10

可以的，可以这么做的。

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