10月有一笔应交增值税，按季申报还未交，月末转成应交税费-未交增值税，对吗？金额是2050.49，其他应交税费在10月怎么写分录？_实务

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10月有一笔应交增值税，按季申报还未交，月末转成应交税费-未交增值税，对吗？金额是2050.49，其他应交税费在10月怎么写分录？

84785025| 提问时间：01/12 14:24

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王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

同学你好，借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

01/12 14:25

84785025

01/12 14:33

我是指像城市维护建设税这样的税是在当月计提出来吗？如何计算？

王晓晓老师

01/12 14:46

是当月计提的，城建税是当月应缴增值税*7%.教育附件是*3%.地方教育附加*2%。

王晓晓老师

01/12 14:47

如果你是小型微利企业，这些金额算出来再减半

84785025

01/12 15:11

是直接按减半后的金额来做分录吗还是减半部分要写什么科目？

王晓晓老师

01/12 15:17

直接减半后金额录分录

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