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问题已解决
老师，请问假如12月开出100万发票，次年1月因为对账有误，红冲50万，账务该怎么处理呢？
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借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费负数
01/12 14:37
84785045 
01/12 14:39
跨年了，也是直接在当月做成收入的复数吗？
郭老师 
01/12 14:39
对的，是的，也是这么做的。
84785045
01/12 14:40
那12月的收入也是按100万入账吗？多出的50万，没有成本，就要要交企业所得税？
郭老师
01/12 14:41
对的，是的，是这么做的。
84785045
01/12 14:42
那这样不就是多交了吗？
郭老师
01/12 14:42
是的，多交你可以暂估成本的。
郭老师
01/12 14:42
你用上你2024年的成本不就可以了，然后在一月份再红冲了在抵扣一月份的。
84785045
01/12 14:42
红冲后，把暂估冲销掉吗？
郭老师
01/12 14:43
是的，对的，是这么做的。
84785045
01/12 14:43
谢谢老师～
郭老师
01/12 14:44
不用客气，工作愉快。
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