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22年增值税是免税的，每次开发票做收入就没写增值税的金额。到年底就有增值税余额4192元。这样要怎么处理呢
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你好，计入营业外收入
01/12 14:51
84785006 
01/12 14:56
是22年的，不是23年的，23已经结转营业完收入了，22年的没有，现在有4192余额。按照你说的增值税都是负数呢
CC橙老师 
01/12 15:11
不是贷方余额4192吗，怎么是-4192了
CC橙老师
01/12 15:12
那原样红冲吧，执行小企业会计准则调当年损益就好
84785006
01/12 15:15
之前借方就没做增值税这一笔，只有贷方有，所以才是负数了
84785006
01/12 15:20
怎么做分录呢 老师
CC橙老师
01/12 15:30
22年应交增值税怎么做的凭证？
84785006
01/12 15:50
没做增值税费的凭证，只做了收入。因为22年之前是免税的。所以就没做啊
CC橙老师
01/12 16:05
最开始发的明细表不是有做吗，完全没做那应该发生额都没有怎么会有余额？看你发的和你的表述对不上，22年是全额进主营业务收入，那不用调啊
84785006
01/12 16:10
全额进主营业务收入，但是增值税额这一栏里有余额啊，不应该是借贷一样，没有余额才对嘛
CC橙老师
01/12 16:13
这个1号、3号凭证有记贷方啊，分录什么样的？
84785006
01/12 21:22
老师 这是1号3号凭证。但是现在做好像就是不对
CC橙老师
01/12 21:45
这是按1%开了票实际享受的免税是吧，能确定这4000多都是不要交的就小企业会计准则计入营业外收入，企业会计准则调以前年度损益
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