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老师，先进制造业5%加计抵减，这样月末：未交增值税科目余额贷方就出现了，借方累计增值税5%加计抵减额与贷方的差额 原来没做加计抵减前未交增值税余额就是下月需交的税金，现在这个是加计抵减与转出未交的差额，这个要调整不？
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无需调整，次月按未交增值税贷方余额缴税即可
2024 01/12 15:44
84785020 
2024 01/12 16:12
老师，加计累计数13万在未交增值税借方，本月抵减完后还应交增值税贷方5万，余额借方8万，下月是按计提交5万呢，就是觉得做加计的分录这样，年末未交增值税科目余额8万要不要做分录调整
闫鹏辉老师 
2024 01/12 17:06
13万在未交增值税借方，如果抵减完下月要交5万，那么未交增值税贷方应该是18万，未交增值税贷方余额5万，下月交5万 ，冲平。
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