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老师本月只有这个销售，就问增值税表申报的金额填多少？企业所得税申报表金额填多少？
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你好，增值税在第十栏填写79423.44，
企业所得税填写的是百年累计，去看你的利润表里面的营业收入。
01/12 15:43
84784977 
01/12 15:48
老师本年累计金额就是这个发票金额
郭老师 
01/12 15:49
你好，那就填写这个金额，它两个一样。
84784977
01/12 15:49
这个公司今年都没有业务就只有这一张，是小规模纳税人，做账是这样做的 借银行存款 80217.67 贷其他业务收入80217.67
84784977
01/12 15:49
然后我刚刚报了税务局说是错的
郭老师
01/12 15:51
好，我给你写了用不含税的金额，你这个是含税的呀。
84784977
01/12 15:53
那做账要这样做吗？贷应交税费—应交增值税 794.23
84784977
01/12 15:54
但是我们是小规模纳税人，普票发票不要交税呀
郭老师
01/12 15:55
借应交税，非应交增值税，贷营业外收入转到这个营业外收入里面。
84784977
01/12 16:02
借：银行存款80217.67
贷：主营业务收入79423.44
应交税—非应交增值税794.23
借：应交税费—非应交增值税，794.23
贷：营业外收入794.23
转到这个营业外收入里面。
84784977
01/12 16:02
这样吗，老师
郭老师
01/12 16:05
是的，对的，是这么做的，是应交税费，应交增值税。
84784977
01/12 16:53
老师这个营业外收入填在企业所得税税申报表哪里呢？
郭老师
01/12 16:53
利润总额里面填写。
84784977
01/12 16:56
老师这样吗
84784977
01/12 16:56
为什么交不到税呢？
84784977
01/12 16:57
不是要交企业所得税吗？
郭老师
01/12 16:59
你好，已经弥补亏损了，同学。
84784977
01/12 17:01
那老师，营业外收入我填在利润总额哪里是正确的吗？就是我这个填对了吗
郭老师
01/12 17:04
对的，是的正确的呀。
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