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老师，发现2年前有一笔收入没有做，但是当时增值税申报了未开票收入，是之前财务漏做了收入，这个现在怎么做呢
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你好，根据你的描述，是补做收入分录
借：银行存款 等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
01/12 16:38
84785031 
01/12 16:45
老师，那成本呢？之前也没确认成本
邹老师 
01/12 16:46
你好，结转成本分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本
贷：库存商品等科目
84785031
01/12 16:51
我们以前年度损益调整没有二级科目，是不是要从主营业务收入里面转到以前年度损益调整科目呢
邹老师
01/12 16:52
你好，没有二级科目，需要自己增加啊
84785031
01/12 16:52
老师能看到图片吗，这样对吗
邹老师
01/12 16:53
你好，根据你的描述，是补做收入分录
借：银行存款 等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
结转成本分录是，借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：库存商品等科目
（请严格按我回复的做分录）
84785031
01/12 16:55
好的，谢谢老师！
邹老师
01/12 16:55
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
84785031
01/12 17:11
老师，忘记问你了，这个以前年度损益调整是最后到本年利润里吗？
邹老师
01/12 20:08
你好，以前年度损益调整，是结转到利润分配—未分配利润。
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