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暂估入库出了成本没有收到发票调增了，下年收到发票变库存材料多了
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你好你要红字冲减这个暂估入库啊。
01/12 16:56
84785042 
01/13 15:27
发票还没有回来怎样冲啊？事务所帮我们做年度报告，是冲了主营业务成本，本年利润
宋生老师 
01/13 15:28
你好，没有回来也是可以冲的了。就像有的企业，他为了延期纳税，根本没有那个业务，他就暂估了，这种，后面肯定也是要冲的。
84785042
01/13 15:30
那我做成本的时候已经领了料了哦，怎样沖？
宋生老师
01/13 15:31
你好，是这样，如果你最终还是没有拿到发票，那么你就应该冲减暂估的算请假，汇算清缴，结转的成本也需要调整。
84785042
01/13 15:38
那我想问的问题就是这个啊，现在我们就是借主营业务成本，贷本年利润这样去冲减暂估的材料金额暂，但问题是以后收到发票的时候，那我库存就明显虚增了
宋生老师
01/13 15:43
你好！你汇算的时候，其实调增，本质也是红冲了结转的这部分成本了。能理解吗？
84785042
01/13 15:49
但是我库存材料我暂估了，然后下一年有发票回来的时候我又入库，那不就是材料多了吗？
宋生老师
01/13 15:53
你好！你如果觉得不好理解，你可以暂估，结转成本
然后汇算清缴之前冲减暂估，冲减结转成本。
这样，汇算清缴也不用调了。也好理解。
84785042
01/13 15:58
你这样年底冲暂估和成本变了我每一个工程项目都一直没做成本，我们现在就是调借主营业务成本，贷本年利润，但我就搞不懂，以后有票回来怎样入账？
宋生老师
01/13 16:00
你好！你我是让你第二年汇算清缴之前冲啊。你最终汇算清缴拿不到票。本身就不能税前扣除。也就是当没有成本先缴税
你红冲后，有票回来，继续正常做账就好
84785042
01/13 16:42
老师我跟你理清一下，我2021年暂估了材料入库做了成本，2022年5月31号汇算清缴前没有回票，我就做了借主营业务成本贷，贷本年利润，到我2022年收到这个票怎样入账呢？
宋生老师
01/13 16:45
你好，，2022年5月31号汇算清缴前没有回票，我就做了借主营业务成本贷，贷本年利润，
这个分录是错的。你又结转了成本？
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