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请问老师，这笔分录影响本期损益了吗？企业所得税汇算清缴需要做调整吗？
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您好，这个是影响损益的
2024 01/12 17:25
84785035 
2024 01/12 17:28
请问老师，原来做分录：借 资产减值损失 贷 存货跌价准备，对吧
84785035
2024 01/12 17:28
原来计提的时候，调整过。
84785035
2024 01/12 17:28
请问图片的分录是啥意思？
小锁老师 
2024 01/12 19:50
嗯对，这个的话就是相当于存货的跌价的影响的
84785035
2024 01/12 19:55
请问老师，原来做过分录录：借 资产减值损失 贷 存货跌价准备，现在这笔分录的意思是存货跌价准备因素消失了，冲回的意思吗？
84785035
2024 01/12 19:56
下面的图片发错了，您看上面的就成
小锁老师
2024 01/12 20:00
对这个是属于重回的意思
84785035
2024 01/13 07:11
请问，这笔冲回的分录影响2023年企业所得税汇算清缴吗？
84785035
2024 01/13 07:19
老师，转回应该是图片的分录吧？
小锁老师
2024 01/13 08:46
对转回的分录是这样的，这个是影响的
84785035
2024 01/13 08:51
老师，我手写了一下分录，计提的时候调增了计入资产减值损失的金额？出售了冲减主营业务成本？请问出售当年影响当年的企业所得税汇算清缴吗？
小锁老师
2024 01/13 09:36
计提调增是资产减值损失，出售冲成本，出售影响汇算
84785035
2024 01/13 11:47
196493.14元，请问老师针对图片这个分录的这个金额，2023年企业所得税汇算清缴怎么调？
小锁老师
2024 01/13 11:48
借 应交税费 所得税 196493.14*25%=49123.285 贷 所得税费用
84785035
2024 01/13 11:49
企业所得税汇算清缴调增还是调减？
小锁老师
2024 01/13 11:50
这个的话肯定是调减了
84785035
2024 01/13 11:59
解释一下原理？我不太理解？计提的时候调增了，这批库存商品出售了，也就是说出售的时候，已经冲减主营业务成本了。原来成本1000元，现在冲减完毕成本800。利润总额增加了200元（是因为成本本身就减少了呀？）为什么还调
小锁老师
2024 01/13 12:00
你现在成本是1000，然后现在冲销800 ，现在不是还剩下200，没有调整吗这个额
84785035
2024 01/13 12:32
请问老师，企业所得税汇算清缴在哪张表的哪个位置调整。
小锁老师
2024 01/13 13:23
A105000这个表格的哈，这个的
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