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问题已解决
老师帮我分析下这是2023年度12月份的资产表和利润表，麻烦老师帮我看下这个报表的风险点在哪里？需要如何调整？
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你好，所有者权益的期末金额减去期初金额显示是亏损了387484.49-422464.56=34980.07元 和利润表的本年累计净利润的-1541977.09不一致
01/12 17:43
84785042 
01/12 17:49
这个都是软件做的帐，那问题出在哪里呢？这块如何查找原因呢？
大明明老师 
01/12 17:52
你在科目余额表里看看 收入-成本-费用的余额是多少 是不是和利润表是一致的 如果一致 那就是有一些损益科目没有结转到本年利润里 如果不一致 ，那就是有些科目没有提取到利润表里 利润表要检查一下公示 还有为什么贵公司没有销售费用？
84785042
01/12 17:54
损益科目都结平了呀
大明明老师
01/12 17:56
你好 你先在科目余额表里 计算一下 主营业务收入-主营业务成本-销售费用-管理费用+营业外收入-营业外支出-财务费用 是不是等于利润表上全年累计这个数-1541977.09
84785042
01/12 18:15
那就是软件的问题了吗？
84785042
01/12 18:28
我刚算了下，利润表里的数据是对的呀
那这会是哪里的问题呢？
大明明老师
01/12 18:38
你好。第一，那你看下你们有没有以前年度损益调整科目。 如果有。那就是起初未分配利润加本年累计净利润加以前年度损益调整等于期末未分配利润。 第二，再看下下 本年利润科目有没有结转到未分配利润科目里。本年利润要结转到未分配利润里
84785042
01/12 18:50
第一，2023年没有设以前年度损益这个科目，第二，本年利润转到未分配利润里了
这还会是什么原因呢？
大明明老师
01/13 10:43
那看一下利润表里的每一笔科目对应的对方科目是不是都有在资产负债表中体现。 看了下期初所有者权益加上亏损的153万 得出的期末所有者权益应该是-143.61万。和你的期末数差额150万。
84785042
01/13 10:51
这块如何查找原因呢？
大明明老师
01/13 16:17
你好 可以在科目余额表里点击损益类科目一笔笔去查看对方科目是否都在资产负债表体现。
大明明老师
01/13 17:24
你好 你可以从对比每个月的2张报表。 看看是从哪个月开始净利润不等于期末所有者权益和期初所有者权益的差额的。再看那个月的每张凭证的科目 是不是损益类科目的对方科目都在资产负债表中体现
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