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老师 请问公司车辆未折旧完报废 当废品卖掉了 这个分录怎么做呢？
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借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
借银行存款，
贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
01/12 17:58
84784969 
01/12 18:02
老师 固定资产清理应交税费是视同销售吗？就是卖掉金额的13％吗
郭老师 
01/12 18:03
这个车如果是2013年之后买来的，单位是一般计税的是13%，不是视同销售，他就是需要交增值税。
84784969
01/12 18:11
好的。例如卖了1000元 原值10000 累计折旧7323.04 还有2176.96没有折旧 这些数字填到分录中是怎么样填呢？
郭老师
01/12 18:16
借固定资产清理2176.96
累计折旧，7323.04
贷固定资产，10000
借银行存款，1000
贷固定资产清理1000/1.13
应交税费，
借营业外支出贷固定资产清理
84784969
01/12 18:18
借固定资产清理2176.96
累计折旧，7323.04
贷固定资产，10000
老师，这里是不平的 因为我还留了5％的净残值 那这个要怎么处理呢？
郭老师
01/12 18:23
你好，那固定资产清理等于1万减7323.04。
84784969
01/12 18:32
好的 老师是这样吗？
借固定资产清理2676.96
累计折旧，7323.04
贷固定资产，10000
借银行存款，1000
贷固定资产清理 884.96
应交税费 115.04
借 营业外收入 884.96
贷 固定资产清理 884.96
郭老师
01/12 18:32
你好
是的
是这么做的
84784969
01/12 18:36
老师 那固定资产11月卖掉的 累计折旧还是包含11月份这个固定资产的月折旧吗？
郭老师
01/12 18:39
需要的需要需要需要
84784969
01/12 18:41
好的 谢谢老师
郭老师
01/12 18:48
不用客气，工作愉快。
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