收到退回的增值税，附加税怎么做分录_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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收到退回的增值税，附加税怎么做分录

84785015| 提问时间：01/12 18:19

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好借，银行存款贷，应交税费，应交增值税，应交税费，应交城建税等。你是什么原因要退回？

01/12 18:19

84785015

01/12 18:25

发票红冲掉了

宋生老师

01/12 18:26

你好这样就还要借。主营业务收入，应交税费，应交增值税贷，应付账款等。然后借应交税费，应交城建税等，贷税金及附加。

84785015

01/12 18:31

跨年退回的呢？

宋生老师

01/12 18:32

你好如果是跨年的话，就要把上面的损益类的科目改成以前年度损益调整。

84785015

01/12 18:39

如果之前计提到税金及附加了，那我是不是也得红冲掉

宋生老师

01/12 18:40

你好，是的，也是需要的。

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