你好，以前年度的进项税额转出，要怎么做账务处理_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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你好，以前年度的进项税额转出，要怎么做账务处理

84785044| 提问时间：01/12 18:25

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，这个要看是什么原因转出，还得要确定之前他这张发票怎么做的凭证？

01/12 18:25

84785044

01/12 18:30

暂时是异常凭证，因销售方没有交这个专票的钱，

84785044

01/12 18:31

后面销售方已经缴了，但是税局系统没有更新，要下个月才可以把这笔金额转回来，现在先是暂时转出

宋生老师

01/12 18:31

你好，这个你可以记录借营业外支出贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。

84785044

01/12 18:32

那到时候转回来呢

宋生老师

01/12 18:34

你好，借，应交税费，应交增值税进项税额，贷营业外支出。

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