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问题已解决
收到赠品，对方未开票，借：库存商品，贷营业外收入，请问日后把这商品销售，结转的库存商品至主营业务成本能否税前扣除
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你好
不可以
不能抵扣
01/13 07:45
84784965 
01/13 07:47
依据就是未附合法票据是吗
郭老师 
01/13 07:49
对的，是的，对方没有给你开发票。
84784965
01/13 07:54
好的，谢谢
还有一个问是：公司用商品给客户返利（销量达一定金额给予的奖励），账务处理是这样吗:借：销售费用/营销费用，贷：库存商品，贷：应交税费/增值税销项税额（视同销售收入计算的税额）
郭老师
01/13 07:56
是的，对的，是这么做的。
84784965
01/13 07:57
企业所得税年度申报时，这个是不是要视同销售收入，那么视同销售成本金额怎么确定
郭老师
01/13 07:57
对的对的，市场价格。
84784965
01/13 08:00
视同销售成本金额与视同销售收入金额是一样的是吗？
郭老师
01/13 08:02
不一样
一个是市场价格，一个是购买价格
84784965
01/13 08:04
收入与成本的差额然后再填入调整表扣除类的其他中，最终是没有调增金额的是吗这样吗
郭老师
01/13 08:07
是的，有一个视同销售明细表，收入填写到第三行里面去，然后成本填写到13行
84784965
01/13 08:09
然后
收入与成本的差额，再填入调整表扣除类的其他中，最终是没有调增金额的？
郭老师
01/13 08:11
是的是的，调增了呀，怎么没有调增
没有调增的话，什么都不需要填写
收入和成本都增加了
之前是没有收入和成本
只有一个销售费用
84784965
01/13 08:14
我的意思是，比如视同销售收入100，视同销售成本80，100填入视同销售收入表的第三行，成本80填入第13行，然后不是有差额20吗，这个20是不是要填入调整表扣除类其他的税收金额中，若是，那么这项业务最终是没有调增纳税所得额的，是这样吗？
郭老师
01/13 08:18
对的，是的，是这么做的。
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