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老师，公司内账的ERP系统，进项和销项税怎么处理。是否可以采购单先入借：“应交税金-应交增值税-进项税”，销售单入：贷“应交税金-应交增值税-销项税”，到月底按销售单结转销项税至“其他业务收入”，结转的成本对应的进项税金“其他业务支出”，实际交税的入“营业税金及附加”
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你好，一般企业直接按照价税合计入账，不用应交税费-应交增值税-进项税/销项税这两个科目，实际发生增值税缴纳时，做营业税金及附加-增值税。如果进销项入账，可以正常结转税费至应交税费-未交增值税科目
01/13 09:08
84784992 
01/13 09:16
但是系统里的税金按照采购单和入库单的，未交增值税实际上是按每个月发票金额来的。那结转到未交增值税进项的话和实际也对不上啊
高辉老师 
01/13 09:20
你好，每月结转增值税至应交税费-未交增值税，根据实际缴纳的增值税，做分录 借：应交税费-增值税, 贷：银行存款，差额部分做营业外收支
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