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问题已解决
老师 我是小规模纳税人 季度收入超过30万 每个月确认收入时 怎么确认应交税费-应交增值税的金额 比如10月份收入是9万元 应交税费-应交增值税是9万*3%还是9*1%
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小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷：银行存款
01/13 09:21
84784997 
01/13 09:38
老师 假如第四个季度中的10月份 收入为121200元 不含税收入120000元 应交增值税是1200 附加税中城建税是1200*7%*50%=42
第一个问题 附加税按减半征收的算是吗
第二个问题 如果第四个季度收入合计是25万元 那么 在10月份计提的附加税 怎么冲回。还是在10月份只需要计提增值税不需要计提附加税
家权老师 
01/13 09:40
意思是按实际交的附加计提，不交增值税就不计提。
84784997
01/13 09:41
那就是下个季度初计提上个月的附加税吗
家权老师
01/13 09:45
是先月末计提，下个月交税
84784997
01/13 09:48
那是一个季度中最后一个月计提附加税吗 比如第四季度 10月份 我应该交附加税42 但是 到季度末 10-12月收入不足30万 不用交增值税 附加税也就不用交了。
家权老师
01/13 09:53
是的，就是你说的那个意思
84784997
01/13 10:27
老师 第三季度收入没超过30万 我忘记每个月计提增值税了 我做调整分录的话 是不是 借：主营业务收入7月睡税金
主营业务收入8月税金
主营业务收入9月税金
贷：应交税费-应交增值税 7月税金
应交税费-应交增值税8月税金
应交税费-应交增值税9月税金
家权老师
01/13 10:32
贷：主营业务收入 -7月睡税金
主营业务收入 -8月税金
主营业务收入 -9月税金
贷：应交税费-应交增值税 7月税金
应交税费-应交增值税8月税金
应交税费-应交增值税9月税金
84784997
01/13 10:54
老师我用的用友T +软件 我一点应交税费-应交增值税 出来的是三级科目 选不上应交税费-应交增值税科目 怎么处理
家权老师
01/13 10:56
选应交税费-未交增值税
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