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劳务专票异常不能作成本，进项成本都需要转出，如何做账
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您好，这个是的话，借 应付账款 贷 主营业务成本 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2024 01/13 09:51
84784959 
2024 01/13 09:58
款已经付了，挂应付款借方？
小锁老师 
2024 01/13 09:58
或者你可以做应收账款后期的话收到
84784959
2024 01/13 09:59
相当于款需要跟对方收回来？
84784959
2024 01/13 09:59
要是收不回怎么平账
小锁老师
2024 01/13 09:59
你说不回来的话就就只能做营业外支出了
84784959
2024 01/13 10:06
成本减少进项转出：借营业外支出 6 万，工程施工-合同成本-劳务 负 59000 进项税额转出 1000, 结转成本: 主营业务成本 负 59000，合同毛利 59000。对吗
小锁老师
2024 01/13 10:07
对了，这个是没错的没错
84784959
2024 01/13 10:16
但是结转损益营业外支出跟成本转到利润是 1000,成本减少不是利润增加吗？怎么变成成本增加,利润减少，少交企业所得税了？
小锁老师
2024 01/13 10:31
你转出的话相当于成本少了这部分
84784959
2024 01/13 11:20
跨年处理，进项跟成本全部转到未分配利润 6 万，成本转出 6，合同毛利多 6，纳税调增 6 这样吗
84784959
2024 01/13 11:21
汇算清缴调增
小锁老师
2024 01/13 11:21
对的，这个理解是没错的
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