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问题已解决
请教老师，计提了已发生的材料，下月才取得发票和支付款项，分录怎么做尼
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暂估入库
借；原材料
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
2024 01/13 10:21
84785026 
2024 01/13 10:26
但是12月已发生的成本，1月才开票支付，分录怎么做尼，入了成本后汇算清缴调增？
家权老师 
2024 01/13 10:30
都是一样的账务处理。在你汇算前取得发票都可以税前扣除
84785026
2024 01/13 10:49
老师计提也一样吗
家权老师
2024 01/13 10:54
是的，一样的操作方式哈
84785026
2024 01/13 10:55
谢谢老师
家权老师
2024 01/13 10:56
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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